Что будет если не подать декларацию

 

Непредоставление налоговой декларации или что будет, если я не сдам декларацию? Ответственность за просрочку и не сдачу отчета для физических лиц, штрафы. Что значит, не сдал налоговую декларацию? Какие документы включаются в декларацию, кто и когда должен их подавать? Ответственность и штрафы за несдачу налоговой декларации.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2019 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Почему нужно вовремя подавать декларацию?

Если вы не успели подать декларацию в определенные сроки, сделать это нужно как можно скорее. Чем больше времени вы протянете, тем более значительным будет штраф и пени за несвоевременно предоставленную отчетность.

Налог с продажи автомобиля

Налоговое и уголовное законодательство РФ предусматривает ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплату налогов с продажи транспортного средства.

Если вы не подадите декларацию о продаже транспортного средства, находящегося в вашей собственности меньше трех лет, до 30 апреля, при условии не предусмотренной оплаты налога, вам грозит минимальный штраф в размере 1 000 рублей по статье 119 НК РФ.

Что такое не представление декларации?

Налоговая декларация не предоставлена — это факт отсутствия в налоговой инспекции отчетной документации предпринимателя о доходах за установленный законодательством период (ст. 119 НК).

Если такое происходит, ФНС выносит решение о привлечении «забывчивого» налогоплательщика к ответственности — штрафу.

Нарушения в этом плане бывают следующими:

  • от плательщика вообще не поступило данных (это относится и к пресловутому «нулевому балансу»);
  • документация поступила с опозданием;
  • формуляры заполнены с ошибками;
  • в бумагах содержится заведомо недостоверная информация;
  • отсутствие какой-то части документов.
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

  1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учетавлечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Как рассчитать сумму налога, вы узнаете тут.
  2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах сроквлечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

Налоговая отчетность есть документация о финансовой прибыли коммерсанта, которая предоставляется в фискальный орган по месту регистрации предприятия.

Уклонение от налогов

Какой штраф за неподачу декларации грозит тем, кто не только не отчитался о доходах, но и не уплатил налог? После 15 июля характер наказания немного изменится. Дело все в том, что в данном случае налогоплательщик попадет под статью "Уклонение от налогов".

Что предусматривается при подобном наказании? Человек должен будет уплатить штраф в размере 20% от задолженности перед государством.

Важно: подобная мера наказания предусматривается только тогда, когда налоговые органы сами обнаружили нарушение. Если налогоплательщик опомнился, подал декларацию и покрыл пени, штраф не имеет места.

Исключительные случаи

Некоторые полагают, что в ряде случаев не нужно отчитываться перед государством о своих доходах. Точнее, часть населения считает, что если не нужно платить налог от той или иной прибыли, нет необходимости в ее декларировании.

На самом деле это не так. Даже если гражданин получил не облагаемую налогом прибыль, о ней нужно отчитаться. В противном случае человека будет ждать определенное наказание. Какое именно?

Кто должен отчитываться о доходах?

Это относится ко всем лицам, так или иначе получающим какой-либо доход вне работы. В эту категорию входят:

  • те, кто получил доход от продажи имущества — относится как к движимому, так и к недвижимому;
  • лица, имевшие частную практику как подработку помимо основного дохода;
  • все лица, которые имеют зарубежные источники дохода;
  • частные предприниматели, имеющие штат работников минимум в 100 человек в течение года;
  • все, кто имел дополнительный доход вне зависимости от основного (например сдавал квартиру внаем);
  • наследники авторских прав;
  • получатели выигрышей.
Штраф за просрочку, согласно новой редакции упомянутой 119й статьи высчитывается от той величины налога, что не был уплачен в должное время.

Отчетные бумаги не только не должны задерживаться, их еще и следует заполнять в соответствии с правилами и фактическим положением дел. Как правильно заполнить декларацию самостоятельно, можно узнать здесь.

Если индивидуальный предприниматель полагается в бизнесе только на себя, лучше все-таки оформление документов доверить профессионалу.

Потому что, если будут обнаружены ошибки — будет большой удачей, если налоговики их сочтут банальной ошибкой не умеющего считать человека. Но могут расценить и как сознательное введение в заблуждение.

Так когда же наступает ответственность за налоговую декларацию, а точнее, за ее непредставление или просрочку.

Просрочка налоговой декларации — это непредставление ее в сроки, установленные законодательством. Немалые разногласия вызывает следующий момент — а что будет, если бизнесмен «затянул» с подачей, но все-таки подал отчетность и уплатил налог, пусть и вышел за временные рамки?

Единого мнения среди юристов на этот счет нет. Одни считают, что да, это правонарушение, за которое неизбежно следует ответственность. Другие же считают, что никакого нарушения нет — ведь документы же были представлены.

Потому чаще всего применяется следующий подход — были ли к налогоплательщику применены меры ответственности или нет. Если он успел раньше, на опоздание обычно закрывают глаза.

Штраф при "нулевках"

Фото 2

Какой грозит штраф за неподачу декларации физическим лицом? Рассмотрим вариант, когда гражданин или организация не должны были уплачивать налог. Такое возможно, если расходы компании превысили доходы. Также НДФЛ не уплачивается с прибыли, полученной от реализации имущества, находящегося в собственности больше 3 (с 2019 года больше 5) лет.

Тем не менее это вовсе не значит, что отчитываться о доходах не нужно. На так называемые "нулевки" (декларации с нулевым налогом) распространяются точно такие же правила, как и на всю остальную отчетность.

Что грозит налогоплательщику? Штраф. За неподачу декларации вовремя необходимо уплатить 1000 рублей. И не более того. Именно такое наказание ждет нерадивого налогоплательщика.

Если опоздал со сроками?

Все равно нужно подавать, и как можно быстрее. Есть шанс еще «проскочить», то есть избежать штрафных санкций.

Федеральная налоговая служба разъясняет этот момент так — если нарушитель опоздал, но успел отчитаться с налогами до того, как последовало привлечение его к ответственности, есть все шансы, что его к ответственности не привлекут — ибо нет состава правонарушения.

Более подробно о сроках проверки и штрафе за не поданную в срок декларацию можно узнать здесь.

За что ответственен ИП

Индивидуальные предприниматели несут личную ответственность по всем обязательства своего бизнеса. Налоговой отчетности это тоже касается.

Пункт 1 ст. 289 Налогового кодекса обязывает всех налогоплательщиков сдавать декларации в установленные сроки. В противном случае их ждут штрафные санкции и прочие неприятности. Это правило касается и так называемых «нулевых» отчетов. Их также необходимо сдавать своевременно.

Ответственность ИП за непредоставление декларации в налоговую наступает через 10 рабочих дней. Иными словами, опоздали на этот срок или больше – платите штраф.

Ответственность ИП за непредоставление декларации в налоговую наступает через 10 рабочих дней.

Что значит, не представил декларацию

Декларация считается не представленной, если в налоговую инспекцию не была передана отчетная документация, содержащая данные о доходах человека или компании за определенный промежуток времени.

Важно! Если обнаруживается этот факт, что физлицо или юрлицо не подало документы, то инспекция обладает правом привлечь налогоплательщика к ответственности, выражаемая начислением штрафа.

В качестве нарушений выступают ситуации:

  • налогоплательщик не представил какие-либо данные, причем даже, если у него отсутствуют доходы;
  • документация была сдана, однако, позже установленного срока;
  • имеются ошибки в разных пунктах данного документа;
  • прописана заведомо ложная информация, причем данный факт действительно раскрывается опытными работниками налоговых органов;
  • нет определенной части документа, которая непременно должна быть заполнена и передана в инспекцию.
Важно! Непредставление декларации в заранее обозначенный срок влечет за собой начисление штрафа, равного 5% от суммы налога, которая должна быть уплачена в соответствии с данным документом, однако общая сумма не может превышать 30% от налога или быть меньше, чем 1 тыс. руб.

Какие бумаги включаются в декларацию

Данный документ состоит из нескольких листов, каждый из которых является обязательным, поэтому не допускается, чтобы отсутствовала какая-либо информация.

Если нет даже одного важного листа, то работник налоговой инспекции не имеет право принять весь документ. Вместе с подачей декларации необходимо передавать и другие документы:

  • ИНН гражданина или компании;
  • договор купли-продажи определенного имущества;
  • если приобреталась квартира, то представляется договор долевого участия в ее строительстве;
  • чек, где указывается полная стоимость имущества;
  • акт приема-передачи, если приобреталась квартира в новостройке.
Важно! Обычно при непосредственной передаче документов работники инспекции проверяют наличие всех необходимых бумаг, а если отсутствуют определенные элементы, то документация просто не принимается ими.

Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества можно скачать здесь.

Если вы своевременно не представили в налоговый орган налоговую декларацию и нарушили сроки сдачи отчетности, как избежать штрафных санкций? Ответ в этом видео:

Кто и когда должен подавать декларацию

Необходимость сдавать данную документацию возникает у каждого человека или компании, у которых имеется доход в результате:

  • продажи какого-либо имущества;
  • получения наследства;
  • осуществления частной практики;
  • получения определенного дохода из зарубежных источников заработка;
  • работы предприниматели, у которых в штате в течение года работает больше 100 человек;
  • получения дополнительного дохода, причем не имеет значения, есть ли у них основное место заработка или нет;
  • получения различных призов и выигрышей, которые могут быть представлены натуральной или денежной формой.

Важно! Если задерживается передача документов, то это становится основанием для начисления штрафа.

Надо не только вовремя сдать декларацию, но и грамотно заполнить ее, так как наличие различных ошибок или недочетов так же приводит к необходимости уплачивать штрафы. Сдать документы необходимо до 1 апреля года, следующего за отчетным.

О земельном налоге, порядке его начисления и уплаты, а также подаче отчетности читайте тут.

Декларация, по которой НДФЛ не взимается, подана не в срок

Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

  1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
  2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

Для наглядности приведем пример.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3 (или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Когда работники налоговой инспекции обнаружили факт неподачи, они потребовали оформить 3-НДФЛ надлежащим образом, а также уплатить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ, что вполне законно.

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.

Взимать ли увеличенные взносы с ИП: позиция ПФР

В Письме от года № НП – 30 - 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 - ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен. Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 - ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона. В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Фото 2

Декларация не сдана: штрафные санкции

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок. Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности. Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

  • штраф за непредоставление 2 - НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
  • штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
  • штрафы за непредоставление СЗВ - М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу 4 - ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 - 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54

Суммы штрафов

Если подача декларации задержалась, то предприниматель заплатит минимальный штраф в 1000 рублей. Плюсом к этому придется уплатить от 5% до 30% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки – гласит 119 статья закона. Причем здесь не играет роли, был месяц полным или нет.

Если налог вы все-таки уплатили, а задержка произошла только с документами, штраф будет минимальным – 1000 рублей. Таким же наказанием грозит и неподача нулевой декларации.

Если предприниматель ведет деятельность по упрощенной системе налогообложения, то последствия за несданный документ могут быть еще более серьезными. Если ИП опоздал со сдачей декларации более чем на 10 дней, то его счета могут быть заморожены согласно статье 76 НК РФ. То есть никаких операций по счетам вы произвести уже не сможете, за исключением обязательных – таких как алименты или заработная плата сотрудникам. В этом случае срочно сдавайте необходимую декларацию, и уже на следующий день блокировка с ваших счетов будет снята.

Если вы задержали саму оплату, то вам начислят пени, причем посчитают каждый пропущенный день. Если вы их не оплатите добровольно, у налоговой есть механизмы принудительного взыскания. Пени спишут с ваших счетов в банке. Порядок взыскания пени разъясняет статья 75 Налогового кодекса.

Ну а если налог так и не уплачен, то внушительного штрафа не избежать. Он составит от 20% до 40% от суммы долга (статья 122 НК РФ). Заплатить наивысшую сумму штрафа придется, если предприниматель не уплатил налог умышленно.

Такой же штраф полагается и за неполную уплату налога. Например, если вы что-то неправильно посчитали или утаили. Тогда вам начислят 20% или 40% от той суммы, которую вы не доплатили.

Обязанность населения

В России все организации и граждане обязаны отчитываться перед государством о своих доходах. Это правило закреплено на законодательном уровне.

Есть ли в стране штраф за неподачу декларации? Что будет тому, кто не следует установленным правилам? Все зависит от конкретной ситуации.

Для начала необходимо запомнить: отчитываться о доходах граждане обязаны до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налоги при этом уплачиваются до 15 июля.

Чем обернется налогоплательщику нарушение сроков? Всегда ли необходимо подавать налоговые декларации в соответствующий орган?

Проблемы с налоговой

Как уже было сказано, все зависит от конкретной ситуации. Для начала следует отметить, что сокрытие доходов – это уголовное преступление. В определенных случаях гражданина может ждать не только штраф, но и тюремное заключение. Но это только если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов.

Неподача или несвоевременная отчетность о полученной прибыли – совсем другое дело. Уголовным преступлением такой шаг назвать трудно. Особенно если он был допущен по ошибке и разово. Какой штраф за неподачу декларации грозит человеку?

Первое, что должен уяснить налогоплательщик, – это то, что отсутствующая отчетность влечет за собой проблемы при обращении в налоговые органы. Гражданину могут отказать в выдаче справок из налоговой. Также человек не сможет оформить налоговый вычет.

Фото 3

Кратный рост взносов при несдаче декларации: на каком основании?

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2019 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

  • строго фиксированные;
  • начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2019 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 - ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2019 года по каким - либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2019 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Разумеется, не всех ИП устраивало подобное положение дел. В ходе взаимодействия бизнеса и государственных ведомств сформировались 2 противоположные позиции (одна из которых, отметим, характеризуется уклоном в пользу предпринимателей и, более того, в принципе, может рассматриваться как основная). Речь идет о позициях:

  • ПФР;
  • ФНС России.

Изучим их подробнее.

Если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если вы не успели подать декларацию 3-НДФЛ и не оплатили налог при продаже транспорта в необходимые сроки (до 15 июля), на вас наложат штраф:

  • в течение первых 180 дней просрочки в размере 5 процентов за каждый месяц, но не более 30 процентов;
  • после 181 дня просрочки в размере 10 процентов за каждый месяц.

Если вы подадите декларацию до 30 апреля, но не оплатите квитанцию, вам начисляют пени в размере невыплаченного налога: одна трехсотая часть от ставки рефинансирования ЦБ согласно статье 75 Налогового кодекса РФ. Размеры штрафов и пени растут без ограничений.

Есть  возможность уменьшить размер штрафа при продаже автомобиля.

Какие бумаги она включает?

Их немного, но все они являются обязательными. Отсутствие хотя бы одного компонента влечет за собой непринятие всего пакета налоговой инспекцией.

  • декларация 3-НДФЛ;
  • ИНН;
  • справка о доходах;
  • договор купли-продажи;
  • документ о долевом участии;
  • чек об оплате стоимости объекта;
  • акт приемки (если речь идет о новостройке).

Более детально о том, какие документы нужно прилагать к декларации, можно узнать тут.

Налог уплачен, но 3-НДФЛ не была подана в установленные законом сроки

В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

  1. Согласно данным из статьи 219 Налогового кодекса РФ гражданину светит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается, так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
  2. Когда декларация не была подана и налог не был уплачен в срок до максимальной даты, то есть пятнадцатого июля, резиденту светит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья 122 Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна наложить только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
  3. Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
  4. Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.

Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:

Вопросы и ответы

три года назад я покупал автомобиль, проездив на нем 2 года я его продал, но про сдачу справки 3 ндфл в налоговую узнал только недавно. То есть отчет в налоговую по этому авто я не сдавал.

Сразу же после того автомобиля про который я писал выше я купил новый, на нем отъездил 1 год, продал его недавно и сейчас хочу нести в налоговую 3 ндфл.

Вопрос в следующем, что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля, прошло уже больше года как я авто не владею. Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут? При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?

В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.

Эксперт:

Здравствуйт Александр, обычно органы ГИБДД собщают о сделках с транспортными средствами в налоговые органы. Вероятно, что у ВАс есть задолженность по налогу за прошлый период, которую нужно будет погасить и уплатить штраф за несвоевременную сдачу декларации. Будьте к этому готовы. 

Но нести лучше декларацию за текущий отчетный период. Отчитайтесь сейчас только за второе авто. 

О штрафах:

Статья 15.5. КоАП РФ

Нарушение сроков представления налоговой декларации
Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Статья 15.6. 

Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, 

— влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

Эксперт:

Александр!

В случае, если первый автомобиль продан в 2013 году, то Вы должны были подать налоговую декларацию до 30.04.2014 г., в случае несвоевременной подачи декларации НК РФ предусмотрен штраф.

Ст. 119 НК РФ

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Таким образом, рекомендую незамедлительно подать налоговую декларацию. Если автомобиль Вы продали дешевле, чем приобрели и сможете подтвердить стоимость покупки, то налог платить не нужно будет в соответствии со ст. 220 НК РФ, в этом случае штраф составит 1000 рублей. Если нет, то необходимо будет заплатить налог 13 % от стоимости автомобиля, при этом в соответствии со ст. 220 НК РФ Вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 250 000 рублей, т.е. налог будет исчисляться с суммы, превышающей 250 000 руб. 

По второму автомобилю налоговую декларацию необходимо подать до 30.04.2015 г., если продали в 2014 г., с налогом все также, как по первому автомобилю.


Эксперт:

Сначала в ИФНС по месту жительства уточните, есть ли у Вас задолженности по уплате налогов и штрафам. Декларацию по форме 3-НДФЛ на продажу 2 ТС, если его Вы продали в текущем году, нужно предоставить за данный отчетный период — до 30.04.2015 г. Что касается подачи декларации по продаже 1 авто,то ответственности по ст.15.5 КоАП РФ возникать не может, так как данная статься распространяется только на должностных лиц.

За непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность —

 взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Если стоимость проданной машины была указана в договоре купли-продажи менее 250 000 руб., то на данную сделку распространяется имущественный налоговый вычет и декларация будет нулевой. 

Позиция, изложенная Минфином России, заключается в том, что при несвоевременном представлении «нулевой» декларации минимальный штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ взыскать можно. ФНС России и УФНС России по г. Москве придерживаются аналогичного мнения. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 (п. 18) и Постановление Президиума ВАС РФ это подтверждают.

Так, согласно письмуФНС России от 26.11.2010 N ШС-37-7/[email protected] -

при представлении налоговой декларации, сумма к уплате (доплате) по которой составляет 0 руб., с нарушением установленного срока санкция будет составлять 1000 руб.

Эксперт:

Уважаемый Александр!

Если Вы владели авто менее трех лет, Вы обязаны подать декларацию о доходах. 

В соответствии с п. 4 ст. 228 НК РФ  - общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так как машина была продана Вами в 2013 году, то декларацию Вы обязаны подать до 15 июля  2014 года, то есть срок давности для подачи декларации еще не истек, и Вы совершенно спокойно, до 15.07.2014 года можете заполнить декларацию и отнести ее в налоговый орган.

Декларацию о продаже автомобиля в текущем году, Вы соответственно должны будете подать до 15 июля 2015 года.

Удачи Вам!

Эксперт:

 

«что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля? Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут?» — обязанность подать 3-НДФЛ у Вас до сих пор сохранилась, поэтому, согласно налоговому законодательству, Вы все равно обязаны подать декларацию. Если с момента возникновения такой обязанности пройдет три года, то налоговая уже не сможет Вас обязать подать декларацию. Если у Вас не возникло налога к уплате за первую проданную машину, то штраф у Вас будет 1 000р., не зависимо от того, когда Вы теперь сдадите декларацию: сегодня или еще через год. Штраф не начислят до тех пор, пока декларация не будет подана. Т.е. у Вас 2 варианта: подать декларацию и заплатить штраф или ждать истечения трех лет и а)если налоговая не спохватится — ничего Вам не будет, б) если налоговая «вспомнит» про Вас — подать декларацию и заплатить штраф. Если у Вас получается налог к уплате за первую машину, то лучше подать декларацию, заплатить штраф и налог (т.к. на налог потом насчитают пени). Порядок расчета налога Вам уже описали выше.

«При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?» — не исключено.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/
  • http://driving24.ru/chto-budet-esli-ne-podat-deklaraciyu-o-prodazhe-avto/
  • https://101million.com/buhuchet/otchetnost/deklaratsii/nepredstavlenie.html
  • https://businessman.ru/kakoy-shtraf-za-nepodachu-deklaratsii-shtraf-grozit-fizicheskomu-litsu-za-nepodachu--ndfl.html
  • https://zhazhda.biz/base/otvetstvennost-ip-za-nepodachu-nalogovoj-deklaracii
  • http://fbm.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/deklaracii/ne-sdal-deklaraciju.html
  • https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/shtraf-za-nepodachu-deklaratsii.html
  • https://urlaw03.ru/nalogi/article/ip-ne-sdal-deklaraciyu-vovremya
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий